세금계산서 (매입/매출/이동)

1. 개요 및 목적

1) 매출세금계산서

- 매출처리 후 계산서 발행 및 매출 부가세 신고를 하기 위해 사용한다.

- 매출 계산서 누락 및 중복이 없도록 하기 위함.

- 매출 계산산서가 발행된 매출전표는 수정 변경 처리 할 수 없다.

 

2) 매입세금계산서

- 매입 처리 후 계산서 정산 및 매입부가세 신고를 하기 위해 사용한다.

- 매입 계산서 누락 및 중복이 없도록 하기 위함이다.

- 매입계산서가 정산 된 매입전표는 수정 변경 처리 할 수 없다.

 

3) 이동세금계산서

- 사업장이동분에 대한 매입, 매출 세금계산서 정산 및 부가세 신고할 때 사용한다.

- 이전사업장의 출고 기준으로 작성됨(계산서작성시 매입도 동일하게 인식). 계산서가 정산된 이동전표는 수정 변경 처리 할 수 없다.

 

2. 선행작업

- 매입처리(매입에 대한 증빙으로 사용)

- 매출처리(매출에 대한 증빙으로 사용)

- 출하지시(출하지시와 연계하여 처리시)

 

3. 화면보기

< 그림 : 세금계산서-매출세금계산서 발행리스트 >

 

4. 처리방법

1) 등록

- 화면 상단의 등록 버튼을 누른다.

- 등록버튼은 계산서 발행 List tab 이 선택 되어 있을 때 는 비활성화 되므로 계산서 미발행 List tab 을 선택 후 등록 버튼을 누른다.

- 거래처 입력 : 등록할 거래처 외 조건을 입력한다. 매출전표 여러 개를 하나의 계산서로 처리할 때에는 통합에 check 한 후 거래처를 입력해서 등록 하도록 한다. 통합에 check가 되 있으면 거래처는 필수 입력 조건이 된다.

< 그림 : 세금계산서-매출세금계산서 미발행리스트 >

- 선택 : 거래처 입력 후 기간조정을 하고 보기를 누르면 선택 기간내의 입력 거래처에 발생된 매출전표가 그리드에 표기된다. 그리드에 표기된 전표 중 계산서 처리 할 전표를 선택한다. 선택방법은 전표 번호 왼쪽란에 check 하거나 전표 선택 후 마우스 오른쪽버튼을 누러 선택한다. (그리드로 선택하는 전표들을 드레그 한 후 선택을 노르면 한꺼번에 선택이 된다.)

- 일자 입력 : 계산서 처리할 일자를 조정한다. 그리드 아래에 보면 “발행일자 “

  라고 하여 계산서 처리일을 수정할 수 있다. (기본으로는 당일로 표기된다)

- 금액 확인 : 상단 그리드 아래의 금액을 확인한다. 선택한 전표에 한하여 공급금액, 부가세 부분의 총 합계가 표기 되므로 계산서 처리될 금액을 확인한다.

- 확인 : 처리 전표를 선택을 하면 확인 버튼이 활성화 된다. 금액확인 후 금액이 맞으면 확인 버튼을 누르면 계산서 처리가 완료된다.

 

2) 삭제 : 계산서를 삭제할 경우는 금액이 맞지 않거나 계산서를 발행한 매출/매입건

   을 수정할 경우 이다.

- 선택 : 계산서 발행 list tab 을 선택한다.

- 삭제 : 선택한 계산서를 확인 후 화면 상단의 삭제 버튼을 누른다. 그리드에서 마우스

  오른쪽 버튼을 눌러 삭제할 수도 있다.

- 확인 : 삭제된 계산서는 계산서 발행 list tab 에는 뜨지 않고 계산서 미발행 list tab 에 뜬다. 계산서 삭제 후에는 미발행 list tab 에서 꼭 확인하도록 한다.

 

3) 계산서 인쇄 : 계산서 발행 list tab 에서 계산서를 인쇄할 수 있다.

- 계산서 발행 list tab 을 선택한다.

- 조회 : 미발행 list tab 의 그리드에서 기간과 거래처명의 조건을 누른 후  보기

  버튼을 눌러 출력할 계산서를 조회한다.

- 선택 : 그리드에서 출력할 계산서를 선택한다. 선택법은 등록,삭제 방법과 동일하다.

- 출력 : 선택 후 마우스 오른쪽 버튼을 이용하여 출력을 눌러도 되고, 화면성단의 출력 버튼을 사용하여 출력 하도록 한다. 세금 계산서를 여러장 연속으로 발행할 때에는 정보관리의 전표 재발행 탭에서도 가능하다.

 

4)조회

① 계산서 발행 list tab

- 매입/매출 처리 후 계산서 처리 된 전표들을 조회할 수 있다.

- 계산서 처리가 되면 계산서 번호와 전표번호 등의 정보들이 계산서 발행

  list tab 에 보여진다.

- 그리드에서 처리 전표를 선택하면 아래의 그리드에서 그 전표에 대한 세부사항들을

  조회 할 수 있다.

 

② 계산서 미발행 list tab

- 매입/매출 처리 후 계산서를 처리하고자 할 때 조회한다.

- 계산서가 처리 되지 않은 list 가 조회 된다. 

- 계산서 발행 list tab 과 마찬가지로 상단의 그리드에서 전표를 선택하면 하단의

  그리드에 그 세부내역이 표기된다.

 

5. 특이사항

1) 분할처리 : 하나의 전표를 순번 내역을 분할하여 계산서 처리할 경우 사용한다. 예) 하나의 전표에 순번내용이 3개에서 순번 1번 전표를 계산서 처리 하고 2,3번을 계산서 처리를 따로 할 경우 사용한다. 분할 처리를 하면 전표 자체가 두개로 분리가 되고 분리된 전표를 하나로 합칠 수는 없으니 유의 하여야 한다. 분할 처리 후 계산서 처리 하는 방법은 앞의 계산서 처리 방법과 같다.

 

2) 금액조정 : 공급금액이나 부가세의 합계가 맞지 않을 때 사용하게 된다. 금액조정은 데이터 처리시(매입,매출) 처리 할 수도 있으나 계산서 처리 시 금액조정을 할 수도 있다.

< 그림 : 세금계산서-금액조정 >

 

- 사업장 선택 : 계산서 미발행 list tab 을 누른 후 처리할 사업장을 선택한다.

  세금계산서 처리에서 금액조정을 할때는 사업장 선택은 필수 항목이다. 사업장 선택

      후 화면 상단의 금액 조정 버튼을 클릭 한다.

- 데이터 입력 : 금액조정화면이 화면 상단에 뜨는데 처리 일자, 처리 거래처 처리 금액을 차례로 입력한다. 만약 부가세 금액을 2원 더한다면 공급금액은 0으로 입력하고 부가세부분을 2로 입력한 후 확인 버튼을 누르면 계산서 미발행 list 의 그리드에 금액조정이 하나의 전표로 생성이 되면서 미발행 리스트에 뜬다.

- 계산서 처리 : 계산서 처리시에는 통합에 check 한 후 계산서 처리를 한다.

 

3) 개인사업자 및 사업자등록번호 없을 때 처리 : 거래처 코드에 개인사업자나 사업자 등록 번호가 없는 거래처로 계산서가 처리 될때에는 처리 창이 뜬다. 개인 사업자일 경우 주민번호를 입력하게 된다. 나머지 처리방법은 기존의 타 계산서 처리방법과 동일하다.

 

< 그림 : 세금계산서-거래처분 >

 

< 그림 : 세금계산서-주민등록분 >

 

4) 사업장, 대상사업장의 차이 (이동세금계산서 해당)

예) 본사, 부산지사가 있는 경우 : 본사에서 물건을 지사로 내부거래로 처리하고 계산서를 발행하는경우. 본사이밪ㅇ에서는 매출계산서가 발행되고 지사입장에서는 매입계산서가 처리되어야 한다. 이것은 계산서 한건으로 통합발행한다. 사업장에는 본사가 오고 대상사업장에는 지사가 오게 된다. 반대로 부산지사에서 본 사로 내부거래로 물건을 보내면 사업장에는 지사가 오고 대상 사업장에는 본사가 온다. 지사에서는 매출계산서가 본사에서는 매입계산서가 발생한다.

< 그림 : 세금계산서-세금계산서 출력 >